Schwedische Reinigungskräfte, Maler und Gärtner nennen ihre Preise meist schon nach Abzug einer Steuerermäßigung. Hier erfährst du, wie dieser Rabatt funktioniert, welche Zahlen 2026 gelten, wer wirklich Anspruch hat und welche zwei Fallen Neuankömmlingen eine zweite Rechnung bescheren.
Wann du das brauchst
- Eine Reinigungskraft, ein Maler, Klempner oder Gärtner nennt dir einen Preis „nach RUT“ oder „nach ROT“
- Auf einer Rechnung steht eine Zeile namens Skattereduktion, ROT-avdrag oder RUT-avdrag
- Eine Firma fragt vor dem Auftrag nach deiner personnummer (persönlichen Identitätsnummer)
- Du ziehst aus und bekommst eine Auszugsreinigung (flyttstädning) mit RUT angeboten
- Du besitzt ein Ferienhaus in Schweden oder willst eines kaufen und planst Reparaturen
- Deine Steuererklärung zeigt eine genehmigte ROT- oder RUT-Ermäßigung oder sagt, dass du Geld zurückzahlen musst
Was ROT und RUT sind
Beide Namen sind Abkürzungen. ROT steht für reparation, ombyggnad, tillbyggnad (Reparatur, Umbau, Anbau) und gilt für Arbeiten an einer Wohnung oder einem Haus. RUT steht für rengöring, underhåll, tvätt (Reinigung, Pflege, Wäsche) und gilt für haushaltsnahe Dienstleistungen. Rechtlich ist es ein einziges System, eine Steuerermäßigung für Haushaltsarbeit; im Alltag sagen Schweden einfach rotavdrag und rutavdrag.
RUT startete am 1. Juli 2007, ROT am 8. Dezember 2008. Der Steuerausschuss des Reichstags beschreibt das Ziel so: mehr Arbeitsangebot schaffen und Arbeit, die Haushalte sonst selbst erledigen würden, in bezahlte Jobs verwandeln. Auch die Bekämpfung von Schwarzarbeit beim Putzen und Bauen spielte in der Debatte eine Rolle.
Stand 2026: ROT liegt seit dem 1. Januar 2026 wieder bei 30 %. Die 50 %, die du online noch findest, galten nur für Arbeiten, die zwischen dem 12. Mai und dem 31. Dezember 2025 bezahlt wurden. ROT und RUT teilen sich außerdem wieder eine gemeinsame Obergrenze: 75.000 kr pro Person und Jahr, davon ROT höchstens 50.000 kr. Seiten aus 2024–2025 mit getrennten Obergrenzen sind veraltet.
So funktioniert es auf der Rechnung
Du beantragst fast nie selbst etwas. Beim Rechnungsmodell (fakturamodellen) erledigt die Firma den Papierkram:
- Du gibst der Firma deine personnummer oder Koordinierungsnummer, bei ROT-Arbeiten außerdem die Grundstücksbezeichnung.
- Die Rechnung trennt Arbeit, Material und Anfahrt. Die Firma zieht 30 % (ROT) oder 50 % (RUT) vom Arbeitsanteil ab, Mehrwertsteuer inklusive.
- Den Rest zahlst du elektronisch: per Überweisung, Karte oder Swish. Niemals bar.
- Nach Abschluss und Bezahlung der Arbeit fordert die Firma die Differenz beim Skatteverket an, spätestens am 31. Januar des Folgejahres.
- Im nächsten Frühjahr erscheint die Ermäßigung vorausgefüllt in deiner Steuererklärung und wird mit der tatsächlich gezahlten Steuer abgeglichen.
Zwei Rechenbeispiele nach den Regeln von 2026:
| Auftrag | Arbeit inkl. MwSt. | Ermäßigung | Material |
|---|---|---|---|
| Badreparatur (ROT) | 20.000 kr | 6.000 kr weniger (30 %) | Voll bezahlt |
| Wohnungsreinigung (RUT) | 4.000 kr | 2.000 kr weniger (50 %) | Voll bezahlt |
Lehnt das Skatteverket den Antrag ab, erlauben die meisten Verträge der Firma, dir die Differenz nachzuberechnen. Das ist Vertragspraxis, kein Gesetz, also lies bei größeren Aufträgen die Bedingungen.
Wer Anspruch hat
Das Gesetz nennt drei Bedingungen: Du bist am Jahresende 18, du bist mindestens für einen Teil des Jahres in Schweden als Ansässiger steuerpflichtig, und du hast die Arbeit bezahlt. Wer im Ausland lebt, hat nur Anspruch, wenn sein Erwerbseinkommen ausschließlich oder fast ausschließlich aus Schweden stammt; das Skatteverket legt das als mindestens 90 % aus. Die Staatsangehörigkeit spielt keine Rolle.
| Du bist … | ROT | RUT | Warum |
|---|---|---|---|
| Tourist im Urlaub | Nein | Nein | Nicht in Schweden steuerpflichtig |
| Ansässig mit schwedischem Job | Ja, wenn dir die Wohnung gehört | Ja | Im Rahmen deiner gezahlten Steuer |
| EU-Bürger, der in Schweden lebt und arbeitet | Wie jeder Ansässige | Wie jeder Ansässige | Staatsangehörigkeit egal |
| Student mit wenig schwedischem Einkommen | Selten nützlich | Selten nützlich | Keine Steuer zum Verrechnen |
| Im Ausland lebend, mit schwedischem Ferienhaus | Nur bei ≥ 90 % schwedischem Einkommen | Ebenso | Eigentum allein reicht nicht |
| Mieter | Nein | Ja | ROT setzt Eigentum voraus, RUT nicht |
Anspruch zu haben ist aber nicht alles. Die Ermäßigung wird mit deiner Einkommensteuer, der Grundsteuerabgabe und der Grundsteuer des Jahres verrechnet; was darüber hinausgeht, wird nicht ausgezahlt. Deshalb müssen Neuankömmlinge, die spät im Jahr kommen, oder Studierende, die von Ersparnissen leben, die Ermäßigung oft zurückzahlen. Wie man sich als Einwohner anmeldet, erklärt unser Ratgeber zur folkbokföring, und die Nummer, nach der Firmen fragen, steht in die personnummer erklärt.
Was zählt und was nicht
RUT ist eine feste Liste im Gesetz: Reinigung und Auszugsreinigung, Wäsche, Schneeräumen, Gartenarbeit wie Rasenmähen, Hecken und Baumfällen, Kinderbetreuung, persönliche Pflege, Umzüge, IT-Hilfe zu Hause, Reparaturen an Haushaltsgeräten, Möbelmontage und einfache Beaufsichtigung der Wohnung. RUT gilt in einer eigenen oder gemieteten Wohnung, als Haupt- oder Ferienwohnung, überall im EWR.
ROT umfasst Reparatur, Instandhaltung, Umbau und Anbau einer Wohnung oder eines Hauses, das dir gehört. In einer bostadsrätt (einer Genossenschaftswohnung) gilt es nur für Arbeiten innerhalb der Wohnung, für die du verantwortlich bist. Den Unterschied zwischen Eigentum und Miete erklärt bostadsrätt vs. hyresrätt.
| Nicht abgedeckt | Details |
|---|---|
| Material, Ausrüstung, Anfahrt | Nur Arbeit zählt |
| Neubauten | Kein ROT für ein neues Haus oder freistehendes Gebäude; kein Umbau oder Anbau in den ersten fünf Jahren |
| Vermietete Flächen | Kein ROT für den vermieteten Teil; kein RUT, solange die Wohnung vermietet ist |
| Versicherung oder Zuschüsse | Keine Ermäßigung für Arbeit, die eine Versicherung, öffentliche Zuschüsse oder die Grüne-Technik-Ermäßigung bezahlt |
| Hotels und Hostels | Laut Gesetz keine „Wohnung“ |
| Ausgeschlossene Leistungen | Nachhilfe, Haustierbetreuung, chemische Reinigung, Schönheitsbehandlungen, Möbelreparatur, Alarmanlagen |
Die ausführende Person darf weder du selbst noch ein naher Angehöriger sein, und die Firma muss für F-skatt zugelassen sein, Schwedens Registrierung für Unternehmen, die ihre Steuern selbst abführen.
Ferienhäuser
Hier tappen ausländische Eigentümer in die Falle. Eine deutsche oder niederländische Familie, die ein schwedisches fritidshus (Ferienhaus) besitzt, aber zu Hause lebt und arbeitet, hat in der Regel keinen Anspruch. Die Ermäßigung hängt davon ab, dass du in Schweden steuerpflichtig bist, nicht davon, dass dir schwedisches Eigentum gehört. Die Firma stellt dann den vollen Preis in Rechnung. Das gehört zur Kalkulation, was ein schwedisches Ferienhaus wirklich kostet, und ist gut zu wissen, bevor du als Ausländer ein Ferienhaus kaufst.
Für Einwohner Schwedens ist es umgekehrt: ROT und RUT gelten für ein Ferienhaus, das ihnen gehört und das sie nutzen, auch anderswo im EWR. Eine ausländische Firma braucht dort statt F-skatt eine Bescheinigung über eine gleichwertige Steuerkontrolle. Warum so viele Schweden ein Sommerhaus besitzen und renovieren, erklärt unser Ratgeber zur Sommarstuga-Kultur.
Die Fallen
Achtung: Eine reduzierte Rechnung ist keine sichere Ersparnis. Ist deine schwedische Steuer zu niedrig, holt sich das Skatteverket die Ermäßigung nach der Steuererklärung als Nachzahlung (kvarskatt) zurück.
- Barzahlung lässt den Anspruch entfallen. Elektronische Zahlung ist seit dem 1. Januar 2020 Pflicht.
- Den Satz vom Vorjahr verwenden. ROT lag nur für Zahlungen zwischen dem 12. Mai und dem 31. Dezember 2025 bei 50 %.
- Rabatt auf Material oder Anfahrtspauschale erwarten. Nur Arbeit zählt.
- Den Jahreswechsel verpassen. Das Zahlungsdatum, nicht das Rechnungsdatum, entscheidet, welche Jahresobergrenze gilt.
- Annehmen, dass die Regeln bleiben. Der Haushalt 2027 folgt auf die Wahl vom 13. September 2026 und kann die Sätze ändern.
Paare können jeweils selbst abziehen, zwei berechtigte Eigentümer haben also zwei Obergrenzen. Bei ROT bekommen sie zusammen aber nie mehr als 30 % der gesamten Arbeitskosten. Ein Partner kann außerdem einen Teil der Ermäßigung übernehmen, den der andere nicht nutzen kann.
Praktische Informationen
| Punkt | Wert 2026 |
|---|---|
| ROT-Satz | 30 % der Arbeitskosten inkl. MwSt. |
| RUT-Satz | 50 % der Arbeitskosten inkl. MwSt. |
| Gemeinsame Obergrenze pro Person und Jahr | 75.000 kr |
| Davon ROT höchstens | 50.000 kr |
| Befristete 50 % bei ROT | Nur Zahlungen 12. Mai – 31. Dezember 2025 (ausgelaufen) |
| Wer | Ab 18, in Schweden als Ansässiger oder mit ≥ 90 % schwedischem Einkommen steuerpflichtig |
| Wohnungen | EWR (das Skatteverket akzeptiert auch die Schweiz); keine Hotels oder Hostels |
| Zahlung | Nur elektronisch |
| Antragsfrist der Firma | 31. Januar des Folgejahres |
Sätze und Obergrenzen geprüft am 2026-10-14 anhand des Gesetzes und des Skatteverket. Stundensätze für Reinigungskräfte oder Handwerker veröffentlichen wir nicht; sie schwanken je nach Ort und Gewerk.
FAQ
Wie funktionieren ROT und RUT auf der Rechnung?
Die Firma zieht die Ermäßigung vom Arbeitsanteil der Rechnung ab: 30 % bei ROT-Renovierungsarbeiten und 50 % bei RUT-Haushaltsdienstleistungen. Den Rest zahlst du elektronisch, und die Firma fordert die Differenz beim Skatteverket an. Material und Anfahrt werden voll berechnet. Danach erscheint die Ermäßigung vorausgefüllt in deiner nächsten schwedischen Steuererklärung und wird mit deiner gezahlten Steuer abgeglichen.
Welche Obergrenzen gelten 2026 für ROT und RUT?
ROT bringt 30 % Rabatt auf die Arbeit, RUT 50 %, mit einer gemeinsamen Obergrenze von 75.000 Kronen pro Person und Jahr, davon höchstens 50.000 Kronen ROT. Der befristete ROT-Satz von 50 % galt nur für Arbeiten, die zwischen dem 12. Mai und dem 31. Dezember 2025 bezahlt wurden. Jede berechtigte Person hat ihre eigene Obergrenze, ein Paar also zwei.
Können Touristen oder Ausländer RUT oder ROT bekommen?
Touristen nicht: Du musst 18 und in Schweden als Ansässiger steuerpflichtig sein oder im Ausland leben und mindestens 90 % deines Erwerbseinkommens aus Schweden beziehen. Die Staatsangehörigkeit spielt keine Rolle; wer als EU-Bürger oder sonst in Schweden lebt und Einkommensteuer zahlt, hat denselben Anspruch wie Schweden. Du brauchst außerdem genug schwedische Steuer für die Verrechnung.
Ich besitze ein Ferienhaus in Schweden, lebe aber im Ausland. Kann ich ROT nutzen?
Meistens nicht. Das Haus zu besitzen reicht nicht: Wenn du nicht als Ansässiger in Schweden steuerpflichtig bist oder mindestens 90 % deines Einkommens in Schweden verdienst, kann die Firma die Ermäßigung nicht für dich beantragen und berechnet den vollen Preis. Einwohner Schwedens können ROT für ein eigenes, selbst genutztes Ferienhaus nutzen, auch anderswo im EWR.
Können Mieter und Studierende RUT nutzen?
Mieter können RUT nutzen, zum Beispiel für die Auszugsreinigung, weil RUT kein Eigentum voraussetzt. ROT gibt es nur für Eigentümer. Bei Studierenden sieht es anders aus: Wenn du wenig schwedisches Einkommen hast, gibt es keine Steuer, mit der die Ermäßigung verrechnet werden kann, und das Skatteverket holt sie nach der Steuererklärung als Nachzahlung zurück.
Was passiert, wenn meine Steuer für die Ermäßigung nicht reicht?
Die Ermäßigung darf deine Einkommensteuer, Grundsteuerabgabe und Grundsteuer des Jahres nicht übersteigen. Hat die Firma mehr abgezogen, wird der Überschuss nach deiner Steuererklärung als Nachzahlung eingefordert. Ein Ehe- oder Lebenspartner, der ebenfalls berechtigt ist, kann einen Teil einer Ermäßigung übernehmen, die du selbst nicht nutzen kannst.
Warum fragen Firmen nach meiner personnummer?
Der Antrag der Firma beim Skatteverket identifiziert dich über deine persönliche Identitätsnummer oder Koordinierungsnummer und nennt bei ROT außerdem das Grundstück oder die Wohnung. So prüft das Skatteverket deinen Anspruch und die verbleibende Obergrenze. Ohne passende Nummer scheitert der Antrag meist, und die Firma berechnet dir den vollen Preis.
Weiterführende Ratgeber
- Steuererklärung in Schweden für Neuankömmlinge — wo deine ROT- und RUT-Ermäßigungen auftauchen und verrechnet werden
- Warum Schweden hohe Steuern zahlen — die Einkommensteuer, mit der die Ermäßigung verrechnet wird
- Was ein schwedisches Ferienhaus wirklich kostet — wo ROT ins Budget eines Eigentümers passt
- Umziehen in Schweden — Kündigungsfristen und die Auszugsreinigung, bei der RUT hilft
- Koordinierungsnummern und Bankkonten — die Nummer, die eine Firma nutzen kann, wenn du keine personnummer hast
Fakten geprüft am 2026-10-14. Quellen: Sveriges riksdag (Inkomstskattelag 67 kap., Lag 2009:194 zum Rechnungsverfahren, Skatteutskottet), Skatteverket, Regeringen – vollständiges Verzeichnis in der Quellendatei dieses Themas. Stundensätze für Reinigungskräfte oder Handwerker veröffentlichen wir bewusst nicht. Etwas veraltet? Sag uns Bescheid, dann korrigieren wir es.